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吉林省财政厅会计监督检查公告

(第18号)

　　为依法履行财政部门的会计监督职责,整顿和规范财经秩序,提高会计信息质量,根据《财政部关于组织地方财政部门开展2016年度会计监督检查工作的通知》(财监[2016]4号)要求,2016年4月至10月末,吉林省财政厅统一组织全省各级财政部门以“上下联动”方式开展了会计监督检查工作。

　　检查结果表明,各被检查单位能够认真执行《会计法》《预算法》及相关财经法律法规,按规定建立健全内部控制制度,细化预算编制,加强资产和财务会计管理,会计资料基本真实地反映了年度收支情况。但是,检查中也发现一些需要加以纠正和改进的问题:一是有的单位会计基础工作还比较薄弱,对原始凭证审核不严,存在以不规范票据报销问题;二是会计核算不实,特别是固定资产核算方面,存在少计资产问题;三是有的单位扩大财政资金支出范围,提高开支标准;四是在执行政府采购制度过程中还有不够规范的方面和环节,违规采购问题时有发生;五是非税收入未执行“收支两条线”管理规定,等等。

　　针对在检查中发现的违规违纪问题,全省各级财政部门按照《会计法》《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律法规规定,依法依规依程序下达了处理处罚决定。各被检查单位高度重视,采取调整会计账务,追回违规资金,补缴相关税款、加强会计人员培训、建立健全内部控制制度等方式积极整改。截至目前,各被检查单位对相关问题已基本整改到位。

　　　　附件:2016年度会计监督检查处理处罚及整改落实情况

　　吉林省财政厅

　　2017年5月17日

　附件:2016年度会计监督检查处理处罚及整改落实情况

　　一、吉林省财政厅

　　2016年,吉林省财政厅组织36人次,检查了吉林市农业委员会、延边州农业委员会、白城市农业委员会、白山市农业委员会等4户单位,发现违规问题金额300.48万元,处理处罚4户。

　　1. 吉林市农业委员会账务处理不符合规定19万元;个别会计工作人员没有取得会计从业资格证书。

　　2. 延边州农业委员会用不符合规定的原始凭证列支费用8.45万元;会计科目设置和使用不合规;账表不符;会计信息失真69.41万元;“三公经费”支出不合规9.4万元;扩大专项资金支出范围1.51万元;违规收取“保险费”94.06万元。

　　3. 白城市农业委员会挪用专项经费用于单位事业经费支出6.6万元;应缴未缴专项结余资金38.24万元;用不符合规定的原始凭证列支费用4.4万元;资产账实不符30.04万元。

　　4. 白山市农业委员会扩大开支范围9.83万元;无正规用工手续,支付临时工工资9.54万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　二、长春地区

　　长春市财政局

　　2016年,长春市财政局组织189人次,检查了长春市防雷减灾中心、长春市核与辐射监督管理站、长春市环境保护宣传中心等63户行政事业单位,发现违规问题金额1453.25万元,处理处罚 21户,追缴财政资金6.42万元。

　　1. 长春市防雷减灾中心擅自改变收费标准0.26万元;会计核算不合规152万元;未执行政府采购44万元;超预算扩大开支范围62.94万元;未使用公务卡结算燃油费等0.9万元;未及时清理往来账14.9万元。

　　2. 长春市核与辐射监督管理站用不符合规定的原始凭证列支费用1.84万元;扩大开支范围0.58万元;未按规定设置会计账簿;出纳员无会计从业资格证书。

　　3. 长春市环境保护宣传中心车辆维修未定点采购0.59万元;未使用公务卡结算1.15万元;公务用车运行维护费超预算1.13万元;决算报表金额与实际金额不符。

　　4. 长春市环境保护局应收款长期挂账15万元;应计未计收入8万元。

　　5. 长春市环境监测中心站扩大开支范围117万元;无指标文件拨付项目经费95万元;办公费、差旅费、维修费等未使用公务卡结算5.75万元;用不符合规定的原始凭证列支费用10万元。

　　6. 长春市机动车排气污染管理中心财政专项资金未按项目明细核算;应计未计收入105万元;应计未计固定资产2.63万元;决算报表与账簿不符差额5.46万元;挪用专项资金6.42万元;会计人员未按规定取得会计从业资格证书;

　　7. 长春市军队离休退休干部管理服务中心未使用公务卡结算,超限额使用现金0.77万元;扩大开支范围18.07万元。

　　8. 长春市双阳房地产管理服务中心非税收入填制和管理不规范。

　　9. 长春市房地产租赁管理办公室扩大开支范围2万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　榆树市财政局

　　2016年,榆树市财政局组织12人次,检查了榆树市林业局、榆树市泗河镇政府、榆树市污水垃圾管理办公室等3户单位,发现违规问题金额10.82万元。

　　1. 榆树市林业局用不符合规定的原始凭证列支费用1.8万元。

　　2. 榆树市泗河镇政府用不符合规定的原始凭证列支费用7.72万元。

　　3. 榆树市污水垃圾管理办公室用不符合规定的原始凭证列支费用1.3万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　农安县财政局

　　2016年,农安县财政局组织56人次,检查了农安县第五中学、农安县红旗小学、农安县育新小学等8户单位,发现违规问题金额244.54万元,处理处罚8户,追缴财政资金24.1万元,罚款1.8万元。

　　1. 农安县第五中学无依据发放在职老师代课费0.15万元;少列收入3.78万元。

　　2. 农安县红旗小学少列收入6.8万元,超范围、限额使用现金0.49万元。

　　3. 农安县育新小学应计未计固定资产0.87万元;超范围、限额使用现金0.19万元;少列收入31万元。

　　4. 农安县第四初级中学应缴未缴财政专户10.1万元;用不符合规定的原始凭证列支费用0.54万元;少列收入89.38万元。

　　5. 农安县实验小学无依据发放献血补助款0.2万元;少列收入26.68万元;用不符合规定的原始凭证列支擦玻璃劳务费0.37万元。

　　6. 农安县第十中学使用现金支付会务费1.05万元;用不符合规定的原始凭证列支费用9.95万元;少列收入17.43万元;无依据发放补助17.73万元。

　　7. 农安县第三初级中学无依据发放献血补助费和春节期间值班补助费计0.75万元;使用现金支付电脑设备款0.18万元;应缴未缴财政专户14万元;少列收入6.52万元。

　　8. 农安县第一中学少列收入6.28万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　九台市财政局

　　2016年,九台市财政局组织45人次,检查了长春市九台区畜牧业管理局、长春市九台区动物检疫站、长春市九台区动物疫病预防控制中心、长春市九台区人民政府物业管理办公室、长春市九台区污水处理站等5户单位,发现违规问题金额3.69万元,处理处罚4户。

　　1. 长春市九台区畜牧业管理局用不符合规定的原始凭证列支费用1.94万元。

　　2. 长春市九台区动物疫病预防控制中心不合理支出0.11万元。

　　3. 长春市九台区人民政府物业管理办公室用不符合规定的原始凭证列支费用1.27万元。

　　4. 长春市九台区污水处理站扩大开支范围0.37万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　德惠市财政局

　　2016年,德惠市财政局组织55人次,检查了德惠市岔路口镇政府、德惠市大房身镇人民政府、德惠市环境保护局

　　等5户单位,发现违规问题金额203.21万元。

　　1. 德惠市岔路口镇政府用不符合规定的原始凭证列支费用2.33万元;专项资金未单独核算12.9万元;未按规定集中采购17万元。

　　2. 德惠市大房身镇人民政府用不符合规定的原始凭证列支费用48.53万元;专项资金未单独核算3.75万元;建设项目及维修应评审未评审8.23万元;未按规定集中采购11.6万元。

　　3. 德惠市环境保护局建设项目及维修应评审未评审4.79万元。

　　4. 吉林德惠经济开发区管理委员会用不符合规定的原始凭证列支费用54.38万元。

　　5. 德惠市万宝镇人民政府用不符合规定的原始凭证列支费用11.96万元;建设项目及维修应评审未评审27.75万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　双阳区财政局

　　2016年,双阳区财政局组织30人次,检查了长春市第一五三中学、长春市双阳区残疾人劳动就业服务所、长春市双阳区教育局基建办公室等10户单位,发现违规问题金额16641万元,处理处罚8户,追缴财政资金508万元,罚款1万元。

　　1. 长春市第一五三中学扩大开支范围142.11万元;用不符合规定的原始凭证列支费用4.16万元。

　　2. 长春市双阳区残疾人劳动就业服务所　违规支付司机出车补助费1.32万元;支付职工医疗保险个人缴纳部分3.93万元;提高职工住房公积金缴纳比例高于预算7%,多缴7.81万元。

　　3. 长春市双阳区教育局基建办公室违反规定调整预算级次拨款370万元;账表不符11993万元;基建项目结余结转未按规定上缴69.37万元;截留应缴预算资金9.95万元;城北学校基建支出未单独核算3755万元。

　　4. 长春市双阳区山河街道社区卫生服务中心财政结余资金未纳入预算管理49.75万元;挪用公共卫生专项资金1.83万元。

　　5. 长春市双阳区奢岭街道新安社区卫生服务中心挪用公共卫生专项资金2.52万元。

　　6. 长春市双阳区太平镇中心卫生院挪用公共卫生专项资金6.51万元;用专项资金购置板石村卫生室14.5万元,未经国有资产管理部门评估。

　　7. 长春市双阳区第一实验小学违规发放津补贴、奖金125.82万元,超标准列支招待费1.62万元,超标准列支培训费3.14万元;用不符合规定的原始凭证列支费用20.64万元;购买显示屏、电视机未按规定办理政府采购手续5.28万元。

　　8. 长春市晨宇希望中学扩大开支范围83.06万元;用不符合规定的原始凭证列支费用1.19万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　三、吉林地区

　　吉林市财政局

　　2016年,吉林市财政局组织20人次,检查了吉林市工商行政管理局以及吉林市船营区卫生计生局等69户行政事业单位,发现违规问题金额35.1万元,处罚单位1户,处以罚款3000元,追缴财政资金3.01万元。

　　1. 吉林市船营区工商局往来款长期挂账(各项抵押款)5.4万元。

　　2. 吉林市昌邑区工商局往来款长期挂账(各项扣押款)1.75万元。

　　3. 吉林市丰满区泰山卫生社区服务中心用不符合规定的原始凭证列支网络费0.06万元,支付订阅《中国卫生》刊物费0.03万元;支付医保系统的网络通信费0.1万元,没有经办手续。

　　4. 吉林市龙潭区金珠镇计生办用不符合规定的原始凭证列支计划生育雕塑维护费1.87万元。

　　5. 吉林市龙潭区卫生和计划生育局列支印刷费0.34万元未执行政府采购。

　　6. 龙潭区中医院列支印刷费2.56万元未执行政府采购。

　　7. 龙潭区疾病控制中心列支购打印机、电脑款0.76万元未执行政府采购。

　　8. 龙潭区妇幼保健院列支办公用品及耗材0.79万元未执行政府采购。

　　9. 龙潭区结核病防治所列支电脑及耗材0.2万元,劳保用品(护士鞋)0.11万元,购买桌椅0.18万元,车辆保险费0.27万元,合计金额0.76万元,未执行政府采购。

　　10. 龙潭区江北乡卫生院列支办公用品款1.6万元未执行政府采购。

　　11. 龙潭区金珠镇卫生院购买摄像机1.9万元未执行政府采购。

　　12. 龙潭区大口钦镇卫生院翻建维修库房3.6万元未执行政府采购。

　　13. 龙潭区缸窑镇卫生院购买空调0.64万元,购买药品柜0.3万元,合计金额0.94万元,未执行政府采购。

　　14. 龙潭区铁东医院购买空调0.84万元,列支印刷费1.7万元,合计金额2.54万元,未执行政府采购。

　　15. 吉林市昌邑区疾病预防控制中心扩大支出范围列支应由个人负担的着装费3.01万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　桦甸市财政局

　　2016年,桦甸市财政局组织4人次,检查了桦甸市水利局和桦甸市榆木桥子中心小学校等5户行政事业单位,发现违规问题金额10.19万元,处理处罚1户,罚款0.3万元。

　　1. 桦甸市榆木桥子中心小学校超预算列支维修(护)费3.62万元。

　　2. 桦甸市双杨树水库灌区管理所用不符合规定的原始凭证列支塘坝维修费0.57万元。

　　3. 桦甸市常山镇中心小学 2009年新建水冲厕所预付工程款6万元至今挂账,未做账务处理。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　磐石市财政局

　　2016年,磐石市财政局组织6人次,检查了磐石市呼兰镇中学校、磐石市石嘴镇中心小学校、磐石市第二小学校、磐石市环境保护局等4户单位,发现违规问题金额99.29万元。处理处罚4户,追缴财政资金金额4.01万元。

　　1. 磐石市呼兰镇中学校购买踏步石款0.67万元,未执行政府采购;土地出租收入4.01万元,未执行“收支两条线”管理规定。

　　2. 磐石市石嘴镇中心小学校支付线路改造工程款6.5万元,没有办理政府采购手续。

　　3. 磐石市环境保护局在农村环境连片整治专项资金中列支对吉林易鑫公司的诉讼费0.42万元;用不符合规定的原始凭证支付监测站达标建设项目款1.01万元。

　　4. 磐石市第二小学校购买一体速印机、冰箱和楼体加固等,均未登记固定资产,涉及金额86.67万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　永吉县财政局

　　2016年,永吉县财政局组织7人次,检查了永吉县环保局、永吉县西阳林场和永吉县教师进修学校等14户行政事业单位,发现违规问题金额195.73万元,处理处罚2户,追缴财政资金金额9.02万元。

　　1. 永吉县青少年宫小卖部收入结余15.04万元,未及时上缴;用不符合规定的原始凭证支付差旅费、培训费和影院指示牌款等,合计金额1.04万元。

　　2. 永吉县第十中学食杂店收入结余11.04万元,未及时上缴;用不符合规定的原始凭证支付差旅费、办公费和培训费等,合计金额0.76万元。

　　3. 永吉县教师进修学校出售铁栅栏少计收入0.3万元;在往来科目中列支午餐费0.3万元;用不符合规定的原始凭证支付会务费和培训费等,合计金额2.07万元。

　　4. 永吉县西阳林场挪用育林基金8.95万元,用于食堂改建及购买办公设备;用不符合规定的原始凭证列支食堂电费款、支民营林林木款和食堂来客招待费等,合计金额36.23万元。

　　5. 永吉县实验幼儿园挪用财政资金代缴税金0.07万元;用不符合规定的原始凭证列支电话费和采购木方款等,合计金额0.38万元。

　　6. 永吉县水利局无依据支付永吉县北大壶镇人民政府扶贫款2万元;用不符合规定的原始凭证列支信访费和培训费等,合计金额2.55万元。

　　7. 永吉县庙岭水库灌区管理处用不符合规定的原始凭证列支体检费、工业水费和业务招待费等,合计金额28.07万元。

　　8. 永吉县实验小学用不符合规定的原始凭证列支办公费、医疗费和会议费等,合计金额1.33万元。

　　9. 永吉县万昌镇中心医院用不符合规定的原始凭证列支健康教育宣传栏款1.38元。

　　10. 永吉县医院用不符合规定的原始凭证列支打车费和抚恤金等,合计金额28.63万元。

　　11. 永吉县西阳镇大岗子卫生院用不符合规定的原始凭证列支炉子款、宣传手册款和房租费等,合计金额6.01万元。

　　12. 永吉县口前镇卫生院用不符合规定的原始凭证列支医疗保险费、住房公积金和接种门诊改建款等,合计金额49.51万元。

　　13. 永吉县林业局用不符合规定的原始凭证列支业务招待费0.05万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　舒兰市财政局

　　2016年,舒兰市财政局组织3人次,检查了舒兰市蓝鹏污水处理有限责任公司、舒兰市第十六中学校和舒兰市白旗镇中心小学校等3户单位,发现违规问题金额0.69万元,处理处罚单位1户,追缴财政资金0.69万元。

　　舒兰市白旗镇中心小学校学生书费结余0.69万元,未上缴财政。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　蛟河市财政局

　　2016年,蛟河市财政局组织2人次,检查了蛟河市市场监督管理局和蛟河市天北镇高家屯村等2户行政事业单位,发现违规问题金额3.1万元。

　　蛟河市市场监督管理局滥发津贴补贴3.1万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　四、四平地区

　　四平市财政局

　　2016年,四平市财政局组织10人次,检查了四平市直和各区15户单位,发现违规问题金额27.52万元。

　　1. 四平市下山台水库管理处对收取的绿化地出租费没有上缴财政:2015年1.87万元,2016年1.89万元。

　　2. 四平市梨树灌区管理局收取的土地承包租金未按“收支两条线”管理,其中:2015年18.19万元,2016年5.57万元。

　　3.铁东区旅游局出纳人员没有会计从业资格证。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　双辽市财政局

　　2016年,双辽市财政局组织3人次,检查了双辽市环境保护局1户行政事业单位,发现违规问题金额1.4万元,处理处罚1户单位,要求被检查单位调整相关会计账目1.4万元。

　　双辽市环境保护局未按规定使用会计科目1.4万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　梨树县财政局

　　2016年,梨树县财政局组织3人次,检查了梨树县白山乡政府和梨树县农业局2户单位,发现违规问题金额16.75万元,处理处罚单位2户,罚款0.6万元。

　　1. 梨树县白山乡政府用不符合规定的票据列支租车费用15.1万元。

　　2. 梨树县农业局用不符合规定的票据列支租车费用1.65万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　五、辽源地区

　　东辽县财政局

　　2016年,东辽县财政局组织3人次,检查了东辽县畜牧业管理局和东辽县民政局等2户行政事业单位,发现违规问题金额18.66万元,追缴财政资金8.25万元,处以罚款2户,处罚金额0.6万元。

　　1. 东辽县畜牧业管理局购买电脑、电视和办公桌椅等款,合计金额5.74万元,接授捐赠的办公桌椅款0.77万元,未按照规定登记固定资产账;用不符合规定的原始凭证列支租车库款0.65万元;取得的利息及卖废铁收入0.18万元,未执行“收支两条线”管理规定。

　　2. 东辽县民政局购买电脑、打印机、卷柜和办公桌椅等款,合计金额2.74万元,未按照规定登记固定资产账;用不符合规定的原始凭证列支慰问款0.5万元;卖旧大门等非税收入8.06万元,未执行“收支两条线”管理规定。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　东丰县财政局

　　2016年,东丰县财政局组织4人次,检查了东丰县新型农村合作医疗办公室、东丰县药监局和东丰县一面山中学等10户企事业单位,发现违规问题金额12.7万元。

　　1. 东丰县药监局用不符合规定的原始凭证报销费用1.44万元;会计核算不规范1.75万元。

　　2. 东丰县新型农村合作医疗办公室用不符合规定的原始凭证报销费用0.42万元;会计核算不规范1.95万元;个别会计工作人员没有取得会计从业资格证书。

　　3. 东丰县法律援助中心未按规定登记固定资产0.98万元;个别会计工作人员没有取得会计从业资格证书。

　　4. 东丰县学生援助中心账簿记录与实际款项不符0.75万元;个别会计工作人员没有取得会计从业资格证书。

　　5. 东丰县一面山中学会计核算不规范5万元;个别会计工作人员没有取得会计从业资格证书。

　　6. 东丰县一面山小学未按规定登记固定资产0.41万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　六、通化地区

　　通化市财政局

　　2016年,通化市财政局组织8人次,检查了通化市国土资源局、通化市社会医疗保险管理局和通化市安全生产监督管理局等6户企事业单位,发现违规问题金额223.94万元,补缴税金1.58万元。

　　1. 通化市住房公积金管理中心未代扣代缴个人所得税1.56万元;资产不实0.02万元,负债不实6.5万元。

　　2. 通化市国土资源局资产核算不实,办公楼维修费在往来科目中挂账42.5万元,未进行账务处理;职工家属楼集资款160.67万元未在单位统一账户内核算;会计账簿登记不完整,账表不一致。

　　3. 通化市安全生产监督管理局未按规定及时清理长期挂账12.06万元;用不符合规定的原始凭证支付餐费及宿费828元。

　　4. 通化市社会医疗保险管理局用不符合规定的原始凭证支付托儿费及宿费0.55万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　梅河口市财政局

　　2016年,梅河口市财政局组织6人次,检查了梅河口市环境监察大队、梅河口市林业局等2户行政事业单位,发现违规问题金额15.21万元,补缴税款0.65万元,处以罚款金额0.3万元。

　　1. 梅河口市环境监察大队用不符合规定的原始凭证列支环境整治费0.9万元。

　　2. 梅河口市林业局用不符合规定的原始凭证列支清雪款和刊物款等费用14.31万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　柳河县财政局

　　2016年,柳河县财政局组织3人次,检查了柳河县住房和城乡建设局、柳河县罗通山镇人民政府和柳河县安口镇人民政府等7户企事业单位,发现违规问题金额631.81万元,追缴财政资金金额12.19万元,处以罚款4户,罚款金额1.2万元。

　　1. 柳河县罗通山镇人民政府购天网工程18.4万元,未按照规定登记固定资产账;收取的房租、文化站取暖费0.74万元,未执行“收支两条线”管理规定;往来款长期挂账未及时清理310.53万元。

　　2. 柳河县安口镇政府购钢制垃圾桶、花箱1.99万元,未按照规定登记固定资产账;收承包费8万元,未执行“收支两条线”管理规定。

　　3. 柳河县住房和城乡建设局购电动卷帘门1.05万元,未按照规定登记固定资产账;会计科目使用不正确5.96万元。

　　4. 柳河县绿生禽业开发有限公司购东方红拖拉机、18马力柴油机、中药材洗根机合计金额12.5万元,未按照规定登记固定资产账;购置自动上料设备,至2015年12月31日,尚有23.9万元的设备款及相关材料未取得发票,仍在“预付工程款”科目中挂账。

　　5. 柳河县时家店乡政府购光伏应用产品30万元,未按照规定登记固定资产账;收租车款1.5万元,市场承包费1.94万元,未执行“收支两条线”管理规定;发生的“其他应收款”41.11万元、“其他应付款”30万元、“应付账款”41.95万元,未按规定设置明细账,仅在总账上登记。

　　6. 柳河县裕康牧业有限公司用清粪传送带各零部件发票列支固定资产清粪传送带39.83万元,机头、机尾21.16万元。

　　7. 柳河县向阳镇政府应列收入的款项挂在“其他应付款”中25.95万元,应列支的费用冲减“其他应付款”15.3万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　通化县财政局

　　2016年,通化县财政局组织3人次,检查了通化县民族宗教局、通化县发展和改革局和通化县妇幼保健院等6户行政事业单位,发现违规问题金额1.24万元。

　　1. 通化县妇幼保健院用不符合规定的原始凭证列支购买运动服款0.1万元。

　　2. 通化县移民办公室用不符合规定的原始凭证列支购买排球赛运动服款1.14万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　辉南县财政局

　　2016年,辉南县财政局组织2人次,检查了辉南县朝阳镇中心小学和辉南县朝阳镇卫生院等2户行政事业单位,发违规问题金额19.37万元。

　　1. 辉南县朝阳镇中心小学往来款长期挂账,清理不及时,金额17.84万元。

　　2. 辉南县朝阳镇卫生院其它应收款长期挂账(应收评估费)1.4万元,其它应收款挂账(应缴所得税个人)0.13万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　集安市财政局

　　2016年,集安市财政局组织5人次,检查了集安市交通运输局、集安市青石镇人民政府和集安市台上镇人民政府等6户行政事业单位,发现违规问题金额28.4万元。

　　1. 集安市青石镇人民政府超限额支付现金17.67万元。

　　2. 集安市台上镇人民政府超限额支付现金5.62万元;用不符合规定的原始凭证列支车辆维修费等5.11万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　七、白山地区

　　白山市财政局

　　2016年,白山市财政局组织11人次,检查了白山市林业局、白山市商务局等40户单位,发现违规问题金额142万元,追缴财政资金45.03万元。

　　1. 白山市林业局挪用专项资金68.26万元,用于补充工作经费。

　　2. 白山市商务局出租房屋收入15.43万元,未按“收支两条线”管理。

　　3. 白山市林业科学研究院出租房屋收入16.80万元,未按收支两条线管理。

　　4. 白山市城区绿化管理处处置固定资产收入12.80万元,未按收支两条线管理;购置办公桌椅、电视机共计0.51万元,未计登记固定资产。

　　5. 白山市档案局购买数字档案管理系统、消防制动监控灭火系统及装置、办公桌椅、电脑、打印机等共计28.20万元,未登记固定资产。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　江源区财政局

　　2016年,白山市江源区财政局组织3人次,检查了白山市江源区教育局等3户单位,发现违规问题金额7.9万元,处理处罚单位3户。

　　1. 白山市江源区教育局扩大支出范围,报销个人出租车费4.55万元。

　　2. 白山市江源区第七中学违规列支代课人员工资0.15万元。

　　3. 白山市江源区实验小学扩大支出范围,报销个人出租车费0.7万元;违规列支学前班主任费0.13万元;违规列支临时工工资2.4万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　临江市财政局

　　2016年,临江市财政局组织4人次,检查了临江市大栗子街道办事处、临江市森工街道办事处、临江市光华中学、临江市大湖中学、临江市档案局、临江市科技局和中国共产主义青年团临江市委员会共7户行政事业单位,发现违规问题金额277.92万元,处理处罚单位7户,追缴财政资金8.55万元。

　　1. 临江市大栗子街道办事处用不符合规定的原始凭证列支地质报告费3万元,食堂购物款0.39万元;会计核算不规范,使用会计科目不正确,金额222.57万元;用现金支付水泵款0.78万元、水暖配件款0.28万元、维修费0.5万元。

　　2. 临江市光华中学收取小卖店承包费1.99万元,未按“收支两条线”管理。

　　3. 临江市档案局支付税金20.12万元,会计核算不合规。

　　4. 临江市科技局用不符合规定的原始凭证列支会议机票款0.33万元;用现金支付场租费1.94万元;支付“长寿之乡”专家费5.7万元、评审费4万元未代扣代缴个人收入所得税。

　　5. 中国共产主义青年团临江市委员会会计核算不规范,使用会计科目不正确5万元;用现金支付图书款2.61万元、宣传册款2.15万元;收到少年宫教室租金完税后6.56万元,未按收支两条线管理。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　抚松县财政局

　　2016年,抚松县财政局组织3人次,检查了抚松县实验学校、抚松县仙人桥镇政府、抚松县第十中学等3户单位,发现违规问题金额32.12万元。

　　1. 抚松县仙人桥镇人民政府购体育健身器材19.69万元、割灌机一台0.15万元,未登记固定资产;购打印机一台、电脑一台共1.3万元未按规定进行政府采购。

　　2. 抚松县第十中学购买办公桌椅、讲台1.69万元,新建雨棚9.29万元,未登记固定资产。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　长白县财政局

　　2016年,长白县财政局组织3人次,检查了长白朝鲜族自治县教育局、长白朝鲜族自治县学校后勤管理中心、长白朝鲜族自治县新房子镇人民政府、长白朝鲜族自治县长白山中药研究所、长白朝鲜族自治县冷沟子林场等5户企事业单位,发现违规问题金额2998.54万元,处理处罚5户,罚款4.9万元,追缴财政资金金额59.81万元。

　　1. 长白朝鲜族自治县学校后勤管理中心扩大开支范围垫付教育集资楼款6.66万元、垫付集资楼税款1.14万元;会计信息不真实,使用燃油费发票抵顶雇佣钩机费用10万元;2013- 2015年收取教室租金收入税后3.28万元,未按“收支两条线”管理。

　　2. 长白十四道沟冷沟子林场扩大开支范围,违规发放司机出车补助1.89万元;支付农业综合开发林下参示范基地项目资金0.4万元未取得发票;无运输合同付运费1.6万元;支付道路维修款8.07万元无合同及工程明细;支付病虫害防治费1.6万元无合同及明细;燃油费汇至99张个人卡,金额10.48万元;无发票支付松毛虫防治费1.22万元。

　　3. 长白朝鲜族自治县新房子镇人民政府扩大开支范围,支付汽车违章罚款0.51万元;支付购物款1.64万元无明细清单;支付招待费2.5万元无经办人员签字;财政存量资金未处理,其中:2010年-2015年巩固退耕还林成果项目59.41万元,2013年取消非低保户危房改造资金0.4万元。

　　4. 长白朝鲜族自治县长白山中药研究所扩大开支范围支付加班补助费0.2万元,违规报销市内交通补助0.1万元;会计核算不规范、账务处理不正确,在差旅费中列支汽车维修费6.35万元、燃油费4.12万元、业务招待费0.66万元、办公费0.49万元、中药猴头蘑1.5万元、网络布线及线路改造等费用2.52万元、偿还以前年度欠人参款9.7万元(白条收据);用虚假发票支付资料费4.7万元;使用过期发票支付诉讼费0.7万元;白条列支技术咨询费2.3万元,无收款人签字;列支加班补助费2万元,只有经办人和领导签字,无发放明细和收款人签字;未取得发票支付煤款5.16万元;支付业务招待费0.51万元,手续不完整,无审批单、无文件依据、无人员清单。转让无形资产429.21万元,未按“收支两条线”管理;购4台干燥器0.23万元、真空抽滤器0.55万元、JB—34磁力恒温定时搅拌器0.25万元、2台多功能提取罐和铝塑包装机20.21万元、电脑0.57万元、2台电脑主机0.54万元、2部药典0.47万元,共计22.82万元,未登记固定资产。

　　5. 长白朝鲜族自治县教育局将公务接待费计入差旅费2.64万元;扩大专项资金使用范围122.3万元;2013年,少登记固定资产31.37万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　八、白城地区

　　白城市财政局

　　2016年,白城市财政局组织4人次,检查了白城市质量技术监督局等10户单位,发现违规问题金额12万元,追缴财政资金金额7万元。

　　1. 白城市群众艺术馆用不符合规定的原始凭证列支租车费4万元。

　　2. 白城市一中扩大开支范围列支奖励款0.38万元;超标准列支差旅费5.1万元;用不符合规定的票据列支费用0.3万元。

　　3. 白城市质量技术监督局扩大开支范围列支植树补助0.1万元;在没有公函的情况下列支招待费0.9万元。

　　4. 白城市残疾人联合会超标准列支差旅费0.28万元。

　　5. 白城市粮油质量检测站超标准列支差旅费0.39万元。

　　6. 白城市粮食局超标准列支差旅费0.15万元;用不符合规定的票据列支审计费、档案费0.24万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　大安市财政局

　　2016年,大安市财政局组织4人次,检查了大安市环保局、大安市卫生局卫生监督管理所等2户单位,发现违规问题金额3.1万元,追缴财政资金0.08万元,处理处罚单位1户,处以罚款0.2万元。

　　1. 大安市环保局违反政府采购制度规定,列支汽车保险1.11万元;用不符合规定的票据报销费用0.64万元。

　　2. 大安市卫生局卫生监督管理所用不符合规定的票据报销费用0.41万元;扩大开支范围,擅自支付微机员补助费0.08万元;违反政府采购制度规定,列支汽车保险及维修费0.86万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　通榆县财政局

　　2016年,通榆县财政局组织4人次,检查了19户单位,发现违规问题金额209.26万元,追缴财政资金73.90万元,处理处罚单位18户,罚款6.20万元。

　　1. 通榆县城市管理执法大队用不符合规定的票据列支路灯安装修理费、办公用品共计1.22万元;截止2015年末滞拨所属单位款项(含专项)共计132.18万元。

　　2. 通榆县城镇公共事业管理处用不符合规定的原始凭证列支同城宿费、职工工伤住院补助等共计2.86万元。

　　3. 通榆县交通运输局未按规定使用会计科目,县财政拨给的各项专款,挂在“应付账款”项下;专项支出也通过“应付账款”核算,致使专项收支不实。

　　4. 通榆县三家子种牛繁育场用不符合规定的票据列支单位租车、购灭鼠药以及食堂支出共计2.85万元。　　　　

　　5. 通榆县双岗鹿场用不符合规定的票据列支单位维修费、租车费共计1.39万元。

　　6. 通榆县良井子畜牧场用不符合规定的票据列支种子、化肥、农药以及雇车费、修理费共计1.46万元。

　　7. 通榆县司法局用不符合规定的票据列支防盗门、塑钢窗、清雪费、旧楼改造费共计3.14万元。

　　8. 吉林省通榆县公证处用往来结算票据列支“公证赔偿后备金”0.29万元;购监控系统一套0.53万元、购打印机一台0.13万元,未登记固定资产。　

　　9. 通榆县市场监督管理局用不符合规定的票据列支检测用食品款、快速检测委托业务费、装卸费、搬运费、清雪费、劳务费共计0.81万元。

　　10. 通榆县兴隆山镇人民政府用不符合规定的票据列支镇政府食堂米、面、油款,黄榆景区劳务费、清理办公楼地沟、修下水道费用等共计12.22万元;购入垃圾箱、摩托车、发电机、空调合计金额6.8万元,未登记固定资产。

　　11. 通榆县开通社区公共服务中心收取县网通公司租赁费0.3万元,未按收支两条线管理。

　　12. 通榆县新兴乡人民政府用不符合规定的票据列支清理费、办公费、绿化费,以及食堂用米、面、油等共计1.47万元;购买打印机1台、电机2台、板台2套,合计金额1.04万元,未登记固定资产。　

　　13. 通榆县什花道乡人民政府用不符合规定的票据列支食堂用燃气费用、长春安宁康复医院费用、红砖费用、造林钻沟费用共计2.9万元;扩大开支范围支付部分职工春节加班费0.14万元。

　　14. 通榆县新发乡人民政府用不符合规定的票据列支租车费、差旅费共计2.63万元;购买数码相机1台、打印机2台、验钞机1台、电脑2台,合计金额1.21万元,未登记固定资产;安装路灯支出2.44万元,未按规定登记公众基础设施账簿。

　　15. 通榆县苏公坨乡人民政府用不符合规定的票据列支安全网、车胎、树苗、菜籽、整地打井款共计15.39万元。

　　16. 通榆县团结乡人民政府购买电动机1台,金额0.19万元,未登记固定资产。

　　17. 通榆县苏公坨学校单位卖废电脑实现变价收入,金额0.2万元,未按收支两条线管理。

　　18. 通榆县动物疾病预防控制中心扩大开支范围,核销食堂用米、面、油、鱼、肉款,合计金额0.36万元;购买考勤机、安装变压器,合计金额15.11万元,未登记固定资产。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　洮南市财政局

　　2016年,洮南市财政局组织5人次,对洮南市住房和城乡建设局、洮南市市政设施管理服务中心、洮南市城市规划管理处、洮南市房屋产权管理中心、洮南市房屋征收管理中心、洮南市建筑工程质量监督站、洮南市自来水有限责任公司、洮南市市场监督管理局、洮南市产品质量计量检测所等9户单位进行了检查,发现违规问题金额261.34万元,处理处罚单位9户,补缴税款0.58万元。

　　1. 洮南市住房和城乡建设局对应收款项没有及时进行清理,涉及金额57.98万元;应缴未缴财政收入6.5万元。

　　2. 洮南市市政设施管理服务中心购财务软件0.35万元,未登记无形资产;购汽油镐及排风设备4.32万元,未登记固定资产;欠缴以前年度营业税金及附加0.58万元。

　　3. 洮南市城市规划管理处用不符合规定的原始凭证列支清雪费用0.4万元。

　　4. 洮南市房屋产权管理中心购空调0.46万元,未登记固定资产。

　　5. 洮南市房屋征收管理中心购办公桌椅及打印机等1.47万元,未登记固定资产。

　　6. 洮南市建筑工程质量监督站收到市财政局拨款177.31万元,会计核算不规范,使用会计科目不正确。

　　7. 洮南市自来水有限责任公司购打印机2台,金额0.4万元,未登记固定资产;购煤7.66万元,未登记存货。

　　8. 洮南市市场监督管理局购财务软件1.95万元,未计无形资产;购图书1.21万元,未登记固定资产。

　　9. 洮南市产品质量计量检测所购办公桌、办公柜0.75万元,未登记固定资产。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　镇赉县财政局

　　2016年,镇赉县财政局组织3人次,对镇赉县市政设施管理中心、镇赉县嘎什根乡人民政府和镇赉县建平乡人民政府等3户行政事业单位进行了检查,发现违规问题金额4.19万元,处理处罚单位3户,罚款金额0.3万元。

　　1. 镇赉县市政设施管理中心购置企业级交换机1台0.19万元、沙发2套0.28万元,金额合计0.47万元,未登记固定资产;未按规定及时清理往来账款。

　　2. 镇赉县嘎什根乡人民政府支付软件款0.19万元,未登记无形资产;未按规定实施政府采购共计3.53万元,其中:支付百奇广告费1.65万元,支付排涝电工电料款1.38万元,支付印刷费0.5万元。

　　3. 镇赉县建平乡人民政府未按规定及时清理往来账款。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　九、松原地区

　　松原市财政局

　　2016年,松原市财政局组织16人次,对松原市实验高级中学、松原市博物馆、松原市图书馆、松原市群众艺术馆等4户单位进行了检查,发现违规问题金额15.7万元.

　　1. 松原市实验高级中学 2015年公务用车运行维护费超预算支出4.31万元;购买食堂pos收费系统未登记固定资产。

　　2. 松原市博物馆购置展板2.85万元,未及时登记固定资产。

　　3. 松原市图书馆购置上网管理设备8.54万元,未及时登记固定资产。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　前郭县财政局

　　2016年,前郭县财政局组织30人次,对前郭县民族歌舞传习中心、前郭县草原文化馆等15户单位进行了检查,发现违规问题金额28.86万元,处理处罚2户,罚款1.3万元。

　　1. 前郭县民族歌舞传习中心用不符合规定的原始凭证列支费用24.44万元。

　　2. 前郭县草原文化馆用不符合规定的原始凭证列支费用2.42万元;购电子琴等设备2万元,未登记固定资产明细账。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　乾安县财政局

　　2016年,乾安县财政局组织6人次,对乾安县森防站、乾安县环境保护局等2户单位进行了检查,发现违规问题金额407.86万元,追缴财政资金403.17万元。

　　1. 乾安县森防站扩大支出范围4.68万元;未处理财政存量资金0.18万元。

　　2. 乾安县林业局未处理财政存量资金9.88万元。

　　3. 乾安县环境保护局违规发放津贴补贴1.96万元;应收未收房屋租赁费2.88万元;财政存量资金388.28万元未处理。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　长岭县财政局

　　2016年,长岭县财政局组织6人次,对长岭县民族宗教局、长岭县公证处、长岭县草原工作站等3户单位进行了检查,发现违规问题金额9.96万元。

　　1. 长岭县民族宗教局未按规定设置“应付职工薪酬”总账和明细账;未记“待偿债净资产”和“应付账款”1.49万元。

　　2. 长岭县公证处未登记固定资产0.11万元。

　　3. 长岭县草原工作站超限额使用现金5万元;用不符合规定的原始凭证列支费用3.63万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　扶余市财政局

　　2016年,扶余市财政局组织9人次,对扶余市环境保护局、扶余市环境监测站和扶余市环境监察大队等3户单位进行了检查,发现违规问题金额19.36万元。

　　扶余市环境保护局用不符合规定的原始凭证列支费用19.36万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　十、延边地区

　　延边州财政局

　　2016年,延边州财政局组织20人次,检查了延边州经济技术合作局、延边州档案局、延边州法制办公室、延边州老龄工作委员会、延边州公安交通警察支队等5户单位。发现违规问题金额1888.89万元。

　　1. 延边州经济技术合作局公务接待费管理不规范5.43万元;用不符合规定的原始凭证列支费用20.81万元。

　　2. 延边州档案局公务接待费管理不规范0.95万元;扩大开支范围0.2万元;违规列收列支4.73万元。

　　3. 延边州法制办公室公务接待费管理不规范0.26万元;扩大开支范围0.7万元。

　　4. 延边州老龄工作委员会用不符合规定的原始凭证列支费用0.43万元;扩大开支范围0.2万元;公务接待费管理不规范0.23万元。

　　5. 延边州公安交通警察支队用不符合规定的原始凭证列支费用0.17万元;往来款长期挂账未及时清理1853.29万元;公务接待管理不规范1.28万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　延吉市财政局

　　2016年,延边市财政局组织9人次,检查了延吉市环境保护局、延吉市环境监测站和延吉市进学社区卫生服务中心3户单位,发现违规问题金额18.25万元。

　　1. 延吉市环境保护局用不符合规定的原始凭证列支费用10.88万元;未登记固定资产0.21万元。

　　2. 延吉市环境监测站用不符合规定的原始凭证列支费用0.49万元;未登记固定资产0.19万元。

　　3. 延吉市进学社区卫生服务中心用不符合规定的原始凭证列支费用3.63万元;未登记固定资产2.85万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　珲春市财政局

　　2016年,珲春市财政局组织6人次,检查了珲春市环境保护局、珲春市环境保护监测站和珲春市文化广电新闻出版局3户单位,发现违规问题金额18万元。

　　珲春市文化广电新闻出版局会计核算不合规18万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　和龙市财政局

　　2016年,和龙市财政局组织12人次,对和龙市环境保护局、和龙市煤炭事业管理局和和龙市科学技术协会3户单位进行了检查,发现违规问题金额55.5万元。

　　1. 和龙市环境保护局用不符合规定的原始凭证列支费用0.92万元;支付票据电子化软件款0.68万元,未计入无形资产;收入核算不实22.28万元;支出核算不实23.47万元;三公经费整改清退款1.61万元。

　　2. 和龙市煤炭事业管理局用不符合规定的原始凭证列支费用6.52万元;未按规定登记固定资产明细账1.14万元;未按规定登记无形资产明细账0.47万元。

　　3. 和龙市科学技术协会会计账簿和会计凭证管理不规范,记账凭证无填制人员、复核人员、记账人员签名或盖章;账簿扉页上无记账人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名,并加盖名章和单位公章。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　图们市财政局

　　2016年,图们市财政局组织15人次,对图们市环境保护局、图们市环境监察大队、图们市边境环境监测站、图们市石岘镇人民政府、图们市民族宗教局等5户单位进行了检查。

　　1. 图们市环境保护局扩大开支范围0.39万元。

　　2. 图们市民族宗教局扩大开支范围0.32万元

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　安图县财政局

　　2016年,安图县财政局组织9人次,检查了安图县农垦特产服务总站、安图县环境保护监测站和安图县经济开发区管理委员会3户单位,发现违规问题金额6.1万元。

　　1. 安图县农垦特产服务总站会计核算不及时,现金日记账、银行存日记账没按规定的会计期间登记入账;有的经济业务事项报销手续不完备。

　　2. 安图县环境保护监测站更换传感器5.21万元,未按规定进行政府采购。

　　3. 安图县经济开发区管理委员会用不符合规定的原始凭证列支费用0.38万元;以现金支付运费0.32万元;扩大开支范围0.18万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　敦化市财政局

　　2016年,敦化市财政局组织24人次,对敦化市旅游局、敦化市畜牧站、敦化市建筑工程质量监督站等6户单位进行了检查,发现违规问题金额349.37万元,处理处罚2户,罚款1万元。

　　1. 敦化市旅游局往来款项未及时清理,截止2015年末,连续结转超3年的其他应收款227.69万元,其他应付款 253.98万元;用往来票据列支导游培训费3.2万元、自行车赛款100万元;用不符合规定的原始凭证列支费用2.98万元;扩大支出范围,违规发放津贴1.9万元。

　　2. 敦化市畜牧站用不符合规定的原始凭证列支费用2.77万元。

　　3. 敦化市建筑工程质量监督站有的经济业务会计核算不规范;用不符合规定的原始凭证列支费用4万元;处置国有收入18.36万元,未执行非税收入管理规定。

　　4. 敦化市教师进修学校用不符合规定的原始凭证列支费用9万元;购入一批相机11.13万元,未登记固定资产;暖气改造工程、厕所改造工程、门窗维修费工程未按规定实行政府采购,金额31.48万元;用不符合规定的原始凭证列支费用0.28万元;扩大开支范围1.29万元。

　　5. 敦化市第一幼儿园购LED屏1.89万元,未登记固定资产明细账;用不符合规定的原始凭证列支费用2.31万元;扩大支出范围1.24万元。

　　6. 敦化市官地镇卫生院有的经济业务会计核算不规范,会计科目使用不当;用不符合规定的原始凭证列支费用77.37万元;违反政府采购规定购入专用设备78.8万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。

　　汪清县财政局

　　2016年,汪清县财政局组织16人次,对延边德宇新型建材有限公司、德全水泥集团汪清有限责任公司、汪清县水利局、汪清县文化局4户单位进行了检查,发现违规问题金额29万元。

　　1. 汪清县水利局应缴未缴财政收入10万元。

　　2. 汪清县文化局以拨作支19万元。

　　对检查发现的问题,各被检查单位已基本整改到位。