省直各行政机关、事业单位、各市、州财政局、前郭县财政局、中国人民银行各市、州中心支行：

　　为了加强全省行政机关事业单位银行帐户的管理，维护财政金融秩序，确保国家预算资金的安全。现将《吉林省行政机关事业单位银行帐户管理办法》印发给你们，请遵照执行。

附件：

　　吉林省行政机关事业单位银行帐户管理办法

　　第一章 总 则

　　第一条 为加强全省行政机关事业单位银行帐户的管理，维护财政金融秩序，确保国家预算资金的安全，根据《中华人民共和国预算法实施条例》、中国人民银行《银行帐户管理办法》和财政部《财政总预算会计制度》、《事业单位会计制度》的有关规定，特制定本办法。

　　第二条 本办法适用于吉林省行政机关（包括各级人民政府、人大机关、法院、检察院、政党组织、社团组织），事业单位，预算收入征收机关以及管理财政预算资金、预算外资金、各种专用基（资）金的财政部门（以下简称存款人）。

　　第三条 存款人的银行帐户分为基本存款帐户和专用存款帐户。

　　基本存款帐户是存款人办理拨入经费（财政补助收入、事业收入）、经费支出（事业支出）等日常转帐结算和现金收付的帐户。

　　专用存款帐户是指存款人因特定用途需要开立的帐户。包括基本建设资金、国债转贷资金、住房基金、财政部门管理的各种专用基（资）金等专用存款帐户。专用存款帐户只能办理转帐结算，不得支付现金。

　　第四条 外汇存款帐户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇帐户管理规定执行。

　　第五条 存款人可以自主选择银行开立帐户，但不得在信托投资公司，财务公司等各类金融性公司以及银行所属的房地产信贷部、国际业务部、信用卡部等开立基本存款帐户和专用存款帐户。

　　第六条 存款人在银行开立基本存款帐户和专用存款帐户，实行由财政部门出具证明，由中国人民银行当地分（支）行核发开户许可证制度。

　　第二章 银行帐户的开户条件

　　第七条 存款人只能在银行开立一个基本存款帐户。行政机关和事业单位的内设机构不得单独开立银行帐户。下列存款人可以申请开立基本存款帐户：

　　一、 行财政预算管理的行政机关事业单位；

　　二、行政机关事业单位附设的实行独立核算的食堂、招待所、幼儿园；

　　三、 管理财政预算资金和预算外资金的财政部门。

　　第八条 一个专用款项只能开立一个专用存款帐户。下列资金，存款人可以申请开立专用存款帐户：

　　一、基本建设资金（基本建设工程完工后，基建存款帐户应予撤销）；

　　二、国债转贷资金；

　　三、住房基金；

　　四、财政部门管理的各种专用基（资）金。

　　第三章 银行帐户开立和撤销的程序

　　第九条 存款人申请开立基本存款帐户，须分别向同级财政部门和中国人民银行分（支）行出具介绍信；编委、人事、民政等部门的有效批文；国家标准计量局制发的《法人代码证书》；单位对附设实行独立核算机构同意开户的证明，经财政部门审核批准后，由人民银行分（支）行核发开户许可证，存款人持开户许可证、印鉴到银行开立帐户。

　　第十条 存款人申请开立专用存款帐户除出具第九条规定的文件外，还应出具国家有关设立专用存款帐户的文件。

　　第十一条 存款人申请改变银行帐户名称的，应撤销原银行帐户，按本办法的规定开立新银行帐户。

　　第十二条 存款人撤销银行帐户，应与开户银行核对帐户余额，经财政部门审查同意后，由开户银行办理销户手续。

　　存款人销户时，应交回现金支票、转帐支票、汇兑等各种重要空白凭证和开户银行许可证。

　　第十三条 存款人无特殊情况，不得随意撤销已开立的银行帐户，而在其他银行重新开立帐户。如有特殊情况需重新开立帐户的，需向省财政厅提出书面申请，写明理由，经审核同意后，按本办法规定开立新帐户。

　　第四章 银行帐户的管理

　　第十四条 中国人民银行分（支）行负责协调、仲裁银行帐户开立和使用方面的争议；监督、稽核开户银行的帐户设置和开立；纠正和处罚违反本办法规定的行为；负责开户许可证的核发和管理。

　　第十五条 开户银行要建立健全开销户登记制度，建立帐户管理档案，定期与存款人对帐；开户银行对基本存款帐户和专用存款帐户的开立或撤销，应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分（支）行申报。

　　第十六条 未经中国人民银行核发许可证，各银行营业机构不得随意为存款人开立银行帐户。对擅自为存款人开立银行存款帐户的银行机构，根据中国人民银行《关于进一步做好企事业单位单位基本存款帐户管理的通知》规定，对其处以5千元至1万元的罚款。

　　第十七条 存款人在银行开立的帐户，必须按照《会计法》的规定，有独立的会计机构或者在有关机构中设置会计人员，建立健全内部会计管理制度，依法设置会计帐簿，进行会计核算，实行会计监督，定期向财政部门报送会计报表。

　　第十八条 存款人内部设置的非独立核算的食堂、托儿所（幼儿园）、卫生所、商品部等不得单独开立银行存款帐户，其财务核算应全部纳入单位基本存款帐户办理。

　　第十九条 存款人必须依照有关法律、行政法规和财政部的有关规定，积极组织预算收入，按照财政管理体制的规定及时将预算收入缴入中央国库和地方国库，未经财政部批准不得在国库外设立预算收入过渡帐户。违者按照中国人民银行、财政部、国家税务总局、海关总署《关于清理预算收入过渡帐户的通知》要求，坚决予以取消并严肃处理。

　　第二十条 存款人开立的银行帐户只能按规定办理存款人自身的业务活动，不得出租和转让。违者除责令其纠正外，按规定对帐户出租、转让发生的余额处以罚款，并没收出租帐户的非法所得。

　　第二十一条 存款人违反本办法第七条、第八条的规定，在多家银行机构开立基本存款帐户和专用存款帐户的，要限期撤销多余银行帐户，并根据其性质和情节按规定对存款人、法定代表人和责任人处以罚款。

　　第二十二条 存款人违反本办法第十七条的规定，所开银行帐户没有健全的会计核算和监督体系，不按时向财政部门报送会计报表，则视为私设小金库，按照《国务院办公厅转发财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查小金库意见的通知》规定，除全额上缴其银行帐户存款外，加罚其小金库数额的1—2倍罚款。

　　第二十三条 年度终了，中国人民银行各分（支）行要会同各级财政部门对存款人的银行帐户进行年检，凡不符合本办法规定设立的银行帐户，应予撤销。

　　第五章 附 则

　　第二十四条 本办法由吉林省财政厅和中国人民银行长春中心支行负责解释。

　　第二十五条 本办法自2000年1月1日起施行。